小额官司

2000年9月28日 13:45
──几类思考的理路*

　　……一讼之兴，未见曲直，而吏有纸张之费，役有饭食之需，证佐之亲友必须酬劳，往往所费多于所争，且守候公门，费时失业，一经官断，须有输赢，从此乡党变为讼仇，薄产化为乌有切齿数世，悔之晚矣（吴炽昌：《续客窗闲话·卷三》）。

　　听讼，吾犹人也。必也使无讼乎（孔子语，见《论语·颜渊》）！

　　一日，"奉诏"进京，在一大媒体上清谈"小额官司该不该打"，引起不小争议。事后，与业内友人交谈，又再深入论及，将几类思考展示铺开爬梳整理，小有斩获。现动笔写一下。

1、语境·小额官司的脉络

先交代语境。

　　国人久远的习惯，大概是和众息讼，不到万不得已，不进官府衙门法律了断。据说，这是今日法治观念依然疲软的一个缘由。有了纠纷，先想到和解，或者忍着，或者看看风景以便将其抛在脑后，是一种心态。这种心态有时会使日子过得不那么紧张。可是，一种心态就会影响做事的方式，还有发散的效应，传入社区乃至大社会，使人随之而动。这样，与"法"连接的"立法"、"执法"、"司法"、"守法"之类的语汇，便易在集体记忆中失却。失却的结果，使得人人做事无棱无角，规矩方圆游离不定，而企图不良者，倒有机可乘了。

　　国人传统是这样被叙述的。

　　法律是种硬规矩。大致来说，清楚、可查，断是非一准是个好凭据。古人讲，它可定分止争。今人说，它可明权利、标义务。一句话，法律打紧的功能在于创造纹路清晰的秩序制度。是是非非，必须断个小葱拌豆腐。如果是你的，一分不能少，如果是他的，半厘不能差。由此，法治意识凸现的意义不言自明──公民权利彰显了。至少，企图不良者，寸步难行。或者，奔大了讲，法治可是眼下赶上现代化末班车的一个好帮手。

　　于是，打官司，而不是私了、忍着或者看风景忘掉一切，便形成了一种激励性质的意识形态话语涌动。

　　语境明晰之后，看看小额官司。

　时下，小额官司已是见怪不怪。十来二十元钱的纠纷可进法院，一元钱的"别扭"也会进公堂，就是三角五角的芝麻丁点"不舒服"，也能讨个"法律说法"。法院从不拒绝，当然，似乎不会也不大应该拒绝。

　此次进京清谈的小额官司，是一元钱的事儿。一名可敬的当事者，喜欢法律，便在书店里买了一本《走向法庭》的书。说来有趣，这书与法有关，本应印得"毫不含糊"，质量上乘，可它硬是打中间少了几十页。买书者走后才发现瑕疵，于是便杀回书店理论，要求换书。书店二话不说，同意换书。但是，买书者说，来时乘车花去五角，回去乘车还要五角，两钱相加，需要一元。这一元还应由书店支付。书店一听，犯愁，便以种种理由说明一元钱无法"奉还"。买书者再次理论，书店死撑。结果，在一元钱上是没有结果。

　　没过多久，买书者真是"走向法庭"，将书店推在被告席上。意思是：一元钱必须交出来。

　　官司的标的额数真小。

　　依着一般感觉，这钱不必较真儿。打官司本身就要钱，而且，费时费力，搅在火头上，还会伤了感情，得不偿失。可买书者相信，一元钱是自己的权益，权益就应保护、就应争取，那是他心中的"澳门"。换词儿来说，站在高处看，公民权利要张扬。这样，大约以两千元左右的成本，买书者讨回了一元钱的"公道"。法院说，一元钱，书店毫无疑问要掏出来。

2、官司的成本计算

　　通常来说，一些法律学者和经济学者，甚至一些外行百姓，就像刚提到的，首先会想到"官司成本"这一茬儿。这就是，别忘了官司要钱，费时费力。打官司，不该入不敷出。如果为买斤菜，却花上几十倍的钱打的士奔远处去买，这是经济算数没学好，更是精神有些不正常。所以，用一元钱的成本来打两千元的官司，才划算。

　　当然，学者们的想法也许更为宏大。他们，不但会站在百姓的立场，拨拉当事人的小算盘，而且，会站在国家立场，拨拉社会的大算盘。大算盘意思是说，社会资源就那么多，一处用了，另处便少。像法院审案断狱，人力、物力、时间，都是一个数，用在一纠纷上，其他纠纷就会搁置一旁。况且，国人法院目下已是忙得不可开交，小额官司挤进去，法院还要拿出精力、时间，为此支出不小的社会成本，审别的大案要案，资源便更拮据了。这样引来的经济学"外部性"，非常糟糕。

　　制度经济学还说，要警惕交易过程中的成本。交易成本过大，会使交易本身失去意义。而交易成本放在法律自身，便是法律制度的运行成本。法律制度的设立，是为了价值对等的秩序安排。俩小儿斗嘴，法律制度要过问，这使价值就不对等了。两人动刀子，或者，一百万元说不清是谁的，这时法律制度过问，价值自然对等了，而且有收益。故而，运行成本加大，效益却是判明一元钱的胜负，制度也就不是节约资源的制度了。

　　"成本计算说"是对小额官司运作的批评。但是，它会遇到两个反批评。

　　先讲头一个。

　　前边已经交代，当下的语境是国人大体缺乏权利意识，有些逆来顺受的习性，这使一些人好钻空子。在一元钱的案子里，书店里的人就有点钻空子的意思，因为，不太拿消费者当回事。此时，有人站出来，宣战一番，即便官司额数小的不能再小，其意义也是唤醒了万民的"维权"意识，从而，叫书店里的一类人收敛点。这效果，能用钱计算？

　　第二，纠纷本身的收益和损失，有时可不是钱能算清的。如果这一元钱不仅是个心中的"澳门"，而且，不收回来怒气难消，无法继续过活，那么，怎能说打官司的意义不大？对人来说，有时钱不重要，重要的是一股"气"。"气"顶在那儿，不出来，就是怎样都不成。社会还会因此乱套，产生更为激烈的冲突。对这，还另有事实拐弯辅证。在世界上大部分国家里，几乎所有法院都不拒绝小额官司，即使额数微不足道。兴许，法院记得这一茬儿，记得数额再小，如不过问，有时也会产生更大的头痛冲突。
陕西省西安市人民政府


西安市人民政府关于印发西安市政府投资基本建设项目资金监督管理办法的通知

市政发〔2010〕68号


各区、县人民政府，市人民政府各工作部门，各直属机构：
　　《西安市政府投资基本建设项目资金监督管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。


　　西安市人民政府
　　二○一○年十月二十八日


　　西安市政府投资基本建设
　　项目资金监督管理办法


　　第一章　总 则
　　第一条 为进一步规范和强化政府投资基本建设项目资金的监督管理，提高政府投资基本建设项目资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国招标投标法》、财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《财政投资评审管理规定》（财建〔2009〕648号）、《陕西省国家建设项目审计办法》（陕西省人民政府令第72号）、《西安市市级财政专项资金管理暂行办法》（市政发〔2007〕161号）等有关法律法规规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于市本级政府投资基本建设项目资金（以下简称：项目资金）的监督管理。项目资金包括：
　　（一）各级财政预算内安排的基本建设资金；
　　（二）政府性基金安排的基本建设资金；
　　（三）纳入财政专户管理的预算外资金安排的基本建设资金；
　　（四）政府融资和政府利用外资安排的基本建设资金；
　　（五）法律、法规规定的其他财政性资金安排的基本建设资金。
　　第三条 项目资金监督管理遵循以下原则：
　　（一）专款专用原则。项目资金要按照项目资金计划确定的用途使用，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用政府投资基本建设项目资金。建设单位必须设立专户,专账核算。
　　（二）事前评审的原则。项目预算实行先评审后下达资金预算，项目决算实行先审核后批复竣工财务决算的管理方式。
　　（三）全过程监督原则。财政、审计和建设主管部门对项目资金使用进行全过程监督控制。
　　（四）绩效评价原则。对政府投资基本建设项目绩效目标完成情况、竣工财务决算进行绩效评价，发挥绩效评价对项目资金追踪问效作用和决策信息反馈作用，提高投资项目决策管理和资金使用效益。
　　第二章　项目预算编制与评审
　　第四条　经项目审批部门批准立项的基本建设项目，建设单位应依据初步设计、年度投资计划、项目施工图等编制施工图预算，明确项目绩效目标，报财政部门或建设项目预决算与合同审查管理办公室（以下简称：合同办）评审。
　　参与项目前期估算、概算、招标限价编制的中介机构和人员，不得再参与同一项目的招投标工作。
　　第五条 项目预算实行“先评审后下达”的管理方式。经财政部门或合同办、审计部门评审的项目预算或招标限价不得突破。投标报价超出项目预算或招标限价的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，项目预算或招标限价评审与项目招标可同步进行。在送审资料齐全的前提下，财政部门或合同办应于21个工作日办结。但在财政部门或合同办评审结论未出具之前，建设单位不得公布、泄漏，不得擅自招标。抢险和应急等工程按照政府确定的意见执行。
　　第三章　项目预算的执行
　　第六条 财政部门根据预算评审结果和年度投资计划，下达项目资金预算。
　　第七条 建设单位编制年度用款计划，报财政部门审核。经审核后，按照基本建设项目计划、基本建设项目预算、基本建设程序、基本建设项目工程进度拨付项目资金。
　　第八条　建设单位不得以逃避《招标投标法》管理为目的，将工程进行人为拆分。项目工程咨询、勘察设计及施工建设、监理等技术服务有以下情形之一的，一律进入有形建筑市场，依法进行招标发包，公开竞标。
　　（一）房屋建筑和市政基础设施项目单项合同估算价在30万元以上，或者项目总投资额在500万元以上的；
　　（二）其他项目单项合同估算价在50万元以上，或者项目总投资额在1000万元以上的。
　　第九条　项目支出预算执行中，凡未依法组织招标的，项目资金一律不予拨付。
　　第十条 建设单位管理费应严格按照财政部门规定的标准和使用范围，事前须报财政部门审核批准，实行总额控制、分年度据实列支。
　　第十一条 财政部门原则上按照不高于项目总投资85%的比例拨付项目预算资金。建设单位在签订施工合同时，要附上“工程结算款项待财政部门审批竣工财务决算后清算”的条款。
　　第四章 项目预算的调整
　　第十二条 经批准的因设计变更、工程量清单调整、施工图预算调整、施工现场签证等原因造成项目支出增加，需要调整项目预算的，按以下程序办理：
　　（一）项目预算在1000万元（含1000万元）以下的：项目总支出未超项目预算，单项工程支出超过预算的，项目资金在单项工程之间调剂。其中，单项工程支出超出项目预算30万元以下的，经建设单位和监理单位审核后调整；单项工程支出超出项目预算30万元以上的，报财政部门或合同办评审确认后调整。
　　（二）项目预算在1000万元以上的：项目总支出未超项目预算，单项工程支出超出项目预算3%以上的，报财政部门或合同办评审确认后调整。
　　（三）项目总支出超出项目预算的，由建设单位写出超支原因分析报告，经财政部门或合同办评审后，报项目审批部门审批。
　　擅自变更项目设计、改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准的超支预算一律不予审批。
　　第十三条 项目预算执行过程中，如发生建设单位隶属关系变更、终止引起支出预算级次或财务结算关系变化的，建设单位应当自变更批准之日起30日内，办理财务关系划转移交手续，财政部门相应办理项目支出预算调整手续。
　　第五章 项目竣工财务决算
　　第十四条 建设单位应在项目完成后3个月内，编制项目竣工财务决算报财政部门。
　　第十五条 项目竣工财务决算实行“先审核后批复”的方式，由财政部门委托财政投资评审机构或合同办审核。经财政评审机构或合同办审核的建设项目（工程）决（结）算，其审核结果由建设单位报审计部门备案后，可作为审计结果。
　　列入审计部门年度审计计划的竣工财务决算，由审计部门组织竣工财务决算审计，审计结果作为竣工财务决算批复结果。
　　第十六条　对财政部门或合同办、审计部门出具的基本建设项目投资评审意见，建设单位应在收到日起5个工作日内签署意见，并由建设单位和建设单位负责人盖章签字。逾期不签署意见，则视同同意评审意见。
　　第十七条 财政部门根据财政投资评审机构出具的评审报告或审计部门出具的决算审查报告，批复项目竣工财务决算。
　　项目竣工财务决算批复作为建设单位办理项目竣工验收和项目清算的依据。建设单位依据财政部门批复的项目竣工财务决算，30日内办理资产移交、产权登记等手续。
　　第十八条 项目决算后的结余资金，按照财政部门有关规定执行。
　　第六章　项目绩效评价
　　第十九条　项目绩效评价的主要内容包括项目功能、项目预算执行情况、项目绩效目标完成情况、资金管理效率、项目效益等方面。
　　第二十条　项目绩效评价实行自评与考评相结合的办法。
　　项目绩效评价工作由财政部门统一组织，项目主管部门和建设单位分级实施。建设单位按照财政部门的统一要求，开展项目绩效自评工作，形成自评报告，与项目竣工财务决算一并报财政部门审查。
　　第二十一条　逐步建立预算安排与绩效评价相结合的激励约束机制。对完成预定绩效目标、绩效评价结果良好的部门，在安排下一年度预算时优先考虑；对未完成绩效目标、考评结果不合格的部门，安排下一年度项目预算从严控制。
　　第七章 项目监督检查
　　第二十二条　财政、审计、监察部门按照职责分工，依法履行监督检查职能。
　　财政部门负责对项目预算、决算和对项目（工程）造价产生重大影响的财务活动实施全过程监督检查。
　　审计部门依法对项目的预算执行情况和决算进行审计监督。对纳入跟踪审计的重点项目，其全过程审计监督工作应由审计部门独立组织实施。
　　监察部门负责对项目资金使用管理实施监督，依法依纪查处项目资金使用管理过程中的违纪违规问题。
　　第二十三条　财政监督检查的内容主要包括：
　　（一）项目是否严格执行基本建设程序有关规定；
　　（二）项目资金是否足额落实到位；
　　（三）有无擅自变更项目设计、改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准等问题，是否严格执行项目预算；
　　（四）项目前期费、建设单位管理费等是否按规定开支；
　　（五）内部财务管理制度是否健全，会计核算是否规范；
　　（六）应上缴的款项是否按规定上缴；
　　（七）其他监督检查的内容。
　　第二十四条　对监督检查中发现的问题，依照《中华人民共和国招标投标法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）等有关法律法规和规定处理。
　　第八章 附 则
　　第二十五条　各相关职能部门要根据本办法制定实施细则。
　　第二十六条 国家、省对项目资金管理另有规定的，按其规定执行。
　　第二十七条 本办法自发布之日30日起施行。
　　第二十八条　各区县、各开发区可结合实际参照本办法执行。